随财函〔2023〕157号

市直各预算单位：

为防范和控制政府采购业务运行风险，强化内部流程控制，规范政府采购行为，加强对政府采购活动的内部控制管理，根据《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国政府采购法实施条例》《财政部关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》《财政部政府采购需求管理办法》等规定，结合我市政府采购营商环境现状及政府采购工作实际，现就加强建立预算单位（以下简称采购人）内控管理工作，健全风险防范措施，进一步完善政府采购内控制度建设有关事项通知如下：

一、工作目标

采购人应以“分事行权、分岗设权、分级授权”为原则，通过建立健全制度和机制、完善规范措施和流程，逐步形成依法合规、运转高效、风险可控、问责严格的政府采购内部运转和控制制度，实现对政府采购活动内部权力运行的有效制约。

（一）分事行权，就是对经济和业务活动的决策、执行、监督，必须明确分工、相互分离、分别行权，防止职责混淆、权限交叉。

（二）分岗设权，就是对涉及经济和业务活动的相关岗位，必须依职定岗、分岗定权、权责明确，防止岗位职责不清、设权界限混乱。

（三）分级授权，就是对各管理层级和各工作岗位，必须依法依规分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限，防止授权不当、越权办事。

 二、主要内容

采购人应以各项制度规范为指引，结合单位整体内部控制制度，通过明确政府采购环节、贯彻政府采购制度、合理设置岗位职责，细化各流程、各环节的工作要求和执行标准，制定政府采购内部控制制度。

（一）环节控制。采购人应当按照有关法律法规及业务流程规定，明确政府采购重点环节的控制措施。重点环节控制主要包括编制采购预算、选择代理机构、确定采购方式、调研制定采购需求、编制采购计划、审核确认采购文书、组织参与评审活动、确认结果与签订合同、履约验收、询问质疑与答复、配合投诉处理和监督检查、信息公开、档案管理等。

（二）制度控制。采购人应当对照政府采购相关法律、法规、规章及制度规定，参考《采购业务内控指引》（附件1）有关内容，对各环节的制度规范要求进行明确。对法律法规未明确，但确有风险的环节，应当结合本单位实际情况，制定有关制度规定，确保风险可控。

（三）岗位控制。采购人应结合自身具体情况，按照政府采购法律法规、规章制度的规定，认真梳理不同业务、环节、岗位需要重点控制的风险事项，划分风险等级，建立制度规则，合理确定岗位职责。确保落实不相容岗位分离、重要岗位实施定期轮岗等要求，建立“一事多岗”、内部分级审核等制度。

 三、有关任务

（一）采购人应当充分调动资源，形成合力，在涉及政府采购的业务、财务部门中指派负责人、专门人员，抓紧制定完善政府采购内控制度。

（二）采购人应建立政府采购工作领导小组及联络员制度，填报《政府采购专员信息表》（附件2），经单位主要领导签字同意并加盖公章后于7月底前报送我局政府采购管理科备案（联系电话：3596881，联系人：徐婵）。今后政府采购工作领导小组人员及联络员发生变动，请及时报备变动信息。

附件：1.采购业务内控指引

      2.政府采购专员信息表

                                                                                         2023年7月25日